Donar a ONG es un acto de generosidad y una responsabilidad ética con aquellos que necesitan nuestra ayuda. Sabemos que tu espíritu solidario no tiene límites, por eso, queremos que conozcas todos los beneficios fiscales que puedes obtener con las donaciones a ONG, y que harán que tu deseo de ayudar y mejorar la sociedad nunca decaiga.
En España, el sistema tributario premia la solidaridad al permitir desgravar las donaciones. Ayudar a los demás nunca había sido tan fácil, así que a continuación te contamos los puntos que debes conocer.
Cómo desgravar con donaciones a ONG
Desgravar implica una reducción en los impuestos que debe pagar un contribuyente. Es decir, en el caso que nos atañe, significa que se puede deducir una parte de las donaciones económicas a la carga tributaria del IRPF.
Existen diferentes formas de desgravar en los impuestos, tanto para particulares como para empresas y, entre ellas, se encuentran las deducciones por donativos a entidades beneficiarias o a organizaciones no gubernamentales de utilidad pública (ONG).
En España es posible desgravar las donaciones a las ONG, ya que estas cuentan con un régimen fiscal especial. Donar a una ONG no solo tiene un impacto positivo en las causas que se apoyan, sino que también ofrece beneficios fiscales para el donante.
Para poder desgravar las donaciones se deben de tener en cuenta 2 factores importantes:
- Solicitar y conservar el certificado de donación: las entidades beneficiarias deben emitir un certificado que justifique la acción, en el que debe aparecer el número de identificación fiscal del donante y el de la ONG.
- Incluir la donación en la declaración de la renta: en el momento de realizar la declaración del IRPF se deben incluir las cantidades donadas en la casilla correspondiente, la 723 del anexo A.2.
Habitualmente, las donaciones se cargan automáticamente, aunque es recomendable comprobarlo.
Deducciones de personas físicas
Las deducciones de personas físicas por estas donaciones se realizan sobre el IRPF, y son las siguientes:
- Con los primeros 150€ donados se deduce el 80%.
- En cantidades superiores a los 150€, se deduce el 35%.
- Si se han realizado donaciones a la misma ONG durante 2 años con cantidades iguales o superiores a los 150€, entonces la deducción sube al 40%.
Asimismo, es importante conocer que no todas las ONG entran en estas cantidades de deducción. Para eso, deben cumplir los requisitos de la Ley 49/2002, de lo contrario, la deducción baja a un 20% de lo donado, que tiene un límite de 600€.
Deducciones de personas jurídicas
En el caso de las personas jurídicas (empresas), las deducciones son diferentes. En primer lugar, la deducción se realiza sobre el Impuesto de Sociedades, y hay dos posibilidades:
- Si en los dos ejercicios anteriores no se ha donado a la misma entidad, la deducción es de un 35%.
- Si en los dos ejercicios anteriores sí se ha donado a la misma entidad, entonces la deducción sube al 40%.
Puedes consultar más información aquí.
Ejemplo de deducción por donaciones a ONG
Para hacerlo más claro, vamos a desarrollar un ejemplo de una donación a una de las ONG de Mediolanum Aproxima:
Persona física
Realizamos una donación periódica y mensual de 20€ a una ONG, que suma un total de 240€ al año.
- Deducimos el 80% de los primeros 150€ de la aportación: 120€.
- Con la cantidad restante de los 240€, 90€, deducimos el 35%: 31,50€.
- Logramos una deducción de 151,50€ en la declaración de la renta.
Si realizamos una donación a ONG, puntual y de 100€, podemos deducir el 80% del importe por lo que logramos una deducción de 80€ que nos devolverán en la declaración de la renta.
Persona jurídica
Para una empresa, esa deducción sería diferente, un ejemplo:
- Una empresa dona 10.000€ a la ONG mencionada anteriormente.
- Se realiza una deducción del 35% porque no ha donado a esa entidad los dos ejercicios anteriores, y el resultado son 3.500€ de deducción por donativos.
Calculadora para desgravar donaciones
Si estás pensando endonar a una ONG, o ya la has hecho, y quieres saber cuánto podrías desgravar en la siguiente declaración de la renta, desde Banco Mediolanum ponemos a tu disposición nuestra calculadora fiscal para que puedas estimar tu deducción por donativos.
Simplemente, debes introducir la frecuencia de donación, la cantidad y si donas como particular o empresa. En segundos, esta herramienta te brindará una estimación de la cantidad deducible en la declaración del IRPF.
Los beneficios fiscales aportan facilidades para que todos podamos ser más solidarios, ¡descubre cómo te benefician a ti con la ayuda de Banco Mediolanum!